تُفرض ضريبة القيمة المضافة في الإمارات بنسبة أساسية قدرها 5%. ولا يلزم التسجيل كل الشركات، لكن بمجرد تجاوز حدّ التسجيل يصبح التسجيل إلزامياً. إليك كيف تعرف موقعك.
حدّا التسجيل
| نوع التسجيل | متى ينطبق |
|---|---|
| إلزامي | إذا تجاوزت توريداتك ووارداتك الخاضعة للضريبة 375,000 درهم خلال الأشهر الاثني عشر الماضية، أو توقّعت تجاوزها خلال الثلاثين يوماً القادمة |
| اختياري | إذا تجاوزت توريداتك ووارداتك الخاضعة للضريبة، أو نفقاتك الخاضعة للضريبة، 187,500 درهم |
ما الذي يُحتسب ضمن حدّ التسجيل
يقوم الاختبار على التوريدات والواردات الخاضعة للضريبة: السلع والخدمات التي تبيعها وتخضع لضريبة القيمة المضافة، إضافةً إلى السلع والخدمات التي تستوردها. أما التوريدات المعفاة من الضريبة فلا تُحتسب. وانظر إلى الأشهر الاثني عشر الماضية على أساس متجدّد لا السنة الميلادية فقط، وإلى الثلاثين يوماً القادمة أيضاً إذا كان لديك طلب كبير قادم.
لماذا تسجّل بعض الشركات اختيارياً
يتيح لك التسجيل الاختياري استرداد ضريبة القيمة المضافة على مشتريات الأعمال، ويُظهر شركتك بمظهر راسخ أمام المشترين من الشركات الذين يتوقعون فواتير ضريبية. لكنه يعني أيضاً فرض الضريبة وتقديم الإقرارات، ولذلك يناسب الشركات ذات المبيعات المستقرة أو التكاليف الكبيرة الخاضعة للضريبة.
ما الذي يتغيّر بعد التسجيل
- تحصل على رقم تسجيل ضريبي (TRN) وتُظهره على فواتيرك
- تفرض ضريبة القيمة المضافة بنسبة 5% على المبيعات الخاضعة للضريبة وتُصدر فواتير ضريبية
- تقدّم الإقرارات الضريبية وفق الجدول الذي تحدّده الهيئة الاتحادية للضرائب
- تحتفظ بالسجلات الخاصة بالمبيعات والمشتريات والضريبة لأغراض التدقيق
لا تتأخر في التسجيل
يحق للهيئة الاتحادية للضرائب فرض غرامات على التأخر في التسجيل. وإذا كنت قريباً من حدّ التسجيل، فتابع مجموع أشهرك الاثني عشر كل شهر لتسجّل في الوقت المحدّد.
وماذا عن ضريبة الشركات؟
ضريبة الشركات تسجيل منفصل. ويجب على كل شركة خاضعة للضريبة التسجيل فيها، بما في ذلك شركات المناطق الحرة، حتى لو بقي دخلها ضمن شريحة 375,000 درهم الخاضعة لنسبة 0%.
الخطوة التالية: لست متأكداً مما إذا كنت قد تجاوزت حدّ التسجيل؟ نراجع أرقامك ونتولّى التقديم عبر منصة EmaraTax. اطّلع على خدمات التسجيل في ضريبة القيمة المضافة وضريبة الشركات.
معلومات عامة وليست استشارة ضريبية. قد تتغيّر حدود التسجيل والقواعد، ولذلك نتحقّق من أحدث إرشادات الهيئة الاتحادية للضرائب في كل تسجيل.