هناك ضريبتان على الأعمال في الإمارات يجب أن يفهمهما كل صاحب شركة صغيرة أو متوسطة: ضريبة القيمة المضافة المفروضة على المبيعات، وضريبة الشركات المفروضة على الأرباح. ولكلٍّ منهما حدود تسجيل وتسجيل وإقرارات منفصلة. والإخلال بأيٍّ منهما قد يؤدي إلى غرامات، لذا يفيد إتقان الأساسيات من اليوم الأول.
ضريبة القيمة المضافة باختصار
- النسبة: 5% نسبة أساسية
- التسجيل الإلزامي: توريدات وواردات خاضعة للضريبة تتجاوز 375,000 درهم خلال الأشهر الاثني عشر الماضية، أو يُتوقّع تجاوزها خلال الثلاثين يوماً القادمة
- التسجيل الاختياري: عند تجاوز 187,500 درهم
- بعد التسجيل: تفرض الضريبة، وتُصدر فواتير ضريبية تحمل رقم التسجيل الضريبي (TRN)، وتقدّم الإقرارات وفق الجدول الذي تحدّده الهيئة الاتحادية للضرائب
لنظرة أعمق على حدود التسجيل، اقرأ هل يلزمك التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في الإمارات؟
ضريبة الشركات باختصار
- النسبة: 0% على الدخل الخاضع للضريبة حتى 375,000 درهم، و9% على ما يتجاوزه
- من يسجّل: كل شركة خاضعة للضريبة، بما في ذلك شركات المناطق الحرة، حتى لو كانت تدفع 0%
- المناطق الحرة: يمكن لشركات المناطق الحرة المؤهّلة دفع 0% على الدخل المؤهّل، لكن يجب عليها التسجيل وتقديم الإقرارات
- الإقرارات: تُقدَّم سنوياً عبر منصة EmaraTax التابعة للهيئة الاتحادية للضرائب
قائمة الامتثال للشركات الصغيرة والمتوسطة
- سجّل في الوقت المحدّد في ضريبة الشركات، وفي ضريبة القيمة المضافة بمجرد تجاوز حدّ التسجيل
- احتفظ بسجلات منظّمة: الفواتير والإيصالات والعقود وكشوف الحسابات المصرفية، مرتّبة حسب الشهر
- افصل بين الإنفاق التجاري والشخصي في حسابات مصرفية مختلفة
- أصدر فواتير ضريبية صحيحة بعد التسجيل في ضريبة القيمة المضافة
- دوّن مواعيد تقديم الإقرارات في تقويمك بمجرد تحديد فتراتك الضريبية
- راجع خيارات الإعفاء كل عام: تتغيّر قواعد الشركات الصغيرة والمناطق الحرة، فتحقّق مما ينطبق على فترتك الضريبية الحالية
أخطاء شائعة
- افتراض أن شركة المنطقة الحرة لا تحتاج إلى التسجيل في ضريبة الشركات
- متابعة حدّ تسجيل ضريبة القيمة المضافة حسب السنة الميلادية بدلاً من الأشهر الاثني عشر المتجدّدة
- فرض ضريبة القيمة المضافة قبل الحصول على رقم التسجيل الضريبي
- تأجيل مسك الدفاتر حتى موعد تقديم الإقرار
أين تساعد البرمجيات
تجعل الفواتير المتوافقة مع ضريبة القيمة المضافة والسجلات المنظّمة التعامل مع الضريبتين أسهل بكثير. فالنظام الذي يُصدر الفواتير الضريبية ويحفظ بيانات المبيعات والمشتريات في مكان واحد يوفّر ساعات في كل فترة إقرار. اطّلع على أنظمة ERP المخصّصة لدينا.
الخطوة التالية: تحتاج إلى من يتولّى التسجيلات عنك؟ اطّلع على خدمات التسجيل في ضريبة القيمة المضافة وضريبة الشركات لدينا.
معلومات عامة وليست استشارة ضريبية. تتغيّر النسب وحدود التسجيل والإعفاءات، ولذلك نتحقّق من أحدث إرشادات الهيئة الاتحادية للضرائب في كل تسجيل.